Terugvragen van Franse dividendbelasting
Belasting op dividenden wordt belast bij de bron. Dit betekent dat belasting wordt ingehouden door een bewaarder in het betreffende land, voordat er een uitkering aan Interactive Brokers wordt gedaan en de daaropvolgende netto uitbetaling van dit krediet aan de rekeninghouders. Dividenden betaald aan personen die niet woonachtig zijn in Frankrijk, zijn onderworpen aan een bronbelasting van 12.8%.
In onze klantenovereenkomst wordt aangeven dat uw aandelen worden aangehouden onder een zogenoemde ‘street name’. Dit betekent dat aandelen niet op naam van individuele rekeninghouders worden aangehouden, maar worden aangehouden onder naam van Interactive Brokers. De reden hiervoor is dat bij aan- en verkoop van aandelen administratieve handelingen aanzienlijk beperkt blijven.
LYNX houdt uw account aan bij Interactive Brokers Ireland Limited, Interactive Brokers Ireland Limited houdt de aandelen op haar beurt weer aan bij Interactive Brokers LLC US. Via onderstaande weblink vindt u de documenten met betrekking tot de overeenkomsten en voorwaarden van uw effectenrekening die u via LYNX bij Interactive Brokers aanhoudt. Hierin worden de bovengenoemde onderwerpen verder uiteengezet.
Door het aanhouden van aandelen op ‘street name’ bedraagt het belastingtarief op dividend tussen het betalende land (in dit geval Frankrijk) en het ontvangende land (in dit geval de Verenigde Staten, waar Interactive Brokers LLC gevestigd is) per 1 januari 2020 28%. Tot en met 31 december 2019 bedroeg het tarief 30%. Hierdoor betaalde u tot 31 december 2019 30% en vanaf 1 januari 2020 betaalt u 28% aan bronbelasting in plaats van 12.8%.
Voor Franse dividendaandelen kan Interactive Brokers het verzoek voor teruggaaf van teveel ingehouden dividendbelasting vereenvoudigen. Om een verzoek tot teruggaaf dividendbelasting in te dienen, kunt u de formulieren 5000 en 5001 invullen. In eerste instantie stuurt u formulieren als bijlage via een ticket naar Interactive Brokers.
Na ontvangst zal Interactive Brokers de formulieren beoordelen dan wel bevestigen of de formulieren kunnen worden geaccepteerd. Na de beoordeling, hiervan ontvangt u een bericht in uw message center, dient u de originele formulieren 5000 en 5001 op te sturen naar het volgende adres:
Interactive Brokers Ltd
Att. Esther and Heinz
Gotthardstrasse 3
CH-6301 Zug
Switzerland
In Formulier 5000 dient u enkel de eerste pagina in te vullen.
- Selecteer bij punt I voor “Normal procedure”.
- Voer uw persoonlijke gegevens in bij punt II.
- Plaats uw handtekening bij punt III.
- Bij punt IV vult u uw BSN nummer in (Tax ID Number) en een handtekening/stempel van de belastingdienst.
In Formulier 5001 vult u de tweede pagina in met de bijbehorende aandelen en dividendgegevens (inclusief ISIN). Zorg ervoor dat het ingevulde formulier is ondertekend.
